Системы налогообложения для ИП: общий и упрощенный
Системы налогообложения для ИП: общий и упрощенный
#школа_финансовой_грамотности@frp35
Продолжаем разбираться в отличиях систем налогообложения для малого бизнеса. В этом посте рассмотрим подробно общий режим налогообложения и один специальный - упрощенный
Общий режим налогообложения (ОРН)
Подходит для всех видов бизнеса и включается автоматически при регистрации ИП, если вы не выбрали специальный режим.
При ОРН нужно платить налог на добавочную стоимость (НДС). Поэтому система идеальна для тех, кому необходимо работать через НДС и у кого есть льготы по налогу на прибыль.
Также наличие этой системы у вас будет плюсом для ваших партнёров, которые тоже платят НДС, например, бюджетные организации или производственные предприятия.
По #ОРН платят:
- налог на прибыль - 20%
- НДС - до 20%
- налог на имущество - до 2,2%
- фиксированные страховые взносы - 31,1% от минимального размера оплаты труда при доходе до 300 тыс. рублей и 1% от доходов выше этой суммы
- страховые взносы за сотрудников в пределах суммы, установленной налоговым кодексом - 15-30% в зависимости от зарплаты сотрудника
- НДФЛ за сотрудников и за себя - 13% от дохода, если он меньше 5 млн рублей за год, и 15% с суммы дохода, которая превышает этот лимит
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Очень популярна среди индивидуальных предпринимателей. Чаще её называют «упрощенкой», потому что по ней проще вести учет и отчётность. УСН регулируется ст. 346.12 НК РФ.
Но такой режим подходит только тем, у кого доход не выше 150 млн рублей, а число сотрудников - не более 100.
Кроме того, УСН нельзя выбрать, если у вашей компании есть филиал или вы производите товары с акцизными марками (например, табак или алкоголь) и занимаетесь страхованием/банковскими услугами.
#УСН бывает двух видов:
- налогообложение доходов
- налогообложение разницы между доходом и расходом
По УСН платят:
- налог - от 6% на доход и 5–15% на разницу между доходом и расходом, либо 1% от дохода в случае убытка - ставка зависит от региона, в котором вы зарегистрировали ИП
- фиксированные страховые взносы - 31,1% от минимального размера оплаты труда при доходе до 300 тыс. рублей и 1% от доходов выше этой суммы
- страховые взносы за сотрудников в пределах суммы, установленной налоговым кодексом - 15-30% в зависимости от зарплаты сотрудника
- НДФЛ за сотрудников и за себя - 13% от дохода, если он меньше 5 млн рублей за год, и 15% с суммы дохода, которая превышает этот лимит
Кроме того, необходимо сдавать годовую декларацию до 30 апреля и вносить каждый квартал авансы по налогу по УСН.
____________________________________________
Следите за публикациями Школы финансовой грамотности - в следующей мы расскажем подробно об остальных #режимы_налогообложения: патентной, едином сельскохозяйственном налоге и налоге на профессиональный доход.
#дляпредпринимателей #дляИП #поддержкабизнеса #мсп#ФондРесурснойПоддержки